应对税务稽查的挑战：企业如何利用大数据提升风险管理能力
随着大数据和云计算技术的迅猛发展，企业在税务稽查方面面临着前所未有的挑战。税务机关通过大数据分析技术，可以在不接触企业的情况下，快速识别涉税问题，极大地提高了税务稽查的效率。这种新形势下，企业需要及时调整自身的税务管理策略，以应对日益严峻的税务稽查环境。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
1.2021年两会政府工作报告税费政策要点
2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
3.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
二、纳税评估与税务稽查程序
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
三、2021年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求：企业面临的痛点
在当今经济环境中，企业的税务管理不仅仅是遵循法律法规的基本要求，更是企业日常运营和发展战略的重要组成部分。然而，许多企业并未充分认识到现代税务稽查的复杂性和潜在风险，导致在面对税务稽查时无所适从。以下是一些企业普遍面临的主要痛点：
- 对税务政策的理解不足：企业管理者往往难以跟上税收政策的变化，尤其是在大数据征管背景下，新的税务政策不断出台，企业需要及时更新自身的税务知识。
- 缺乏有效的自查机制：许多企业在日常运营中未能建立健全的税务自查机制，导致在被稽查时措手不及，难以维护自身合法权益。
- 风险识别与应对能力不足：企业对可能被稽查的高风险领域缺乏足够的认识，未能有效规避潜在的税务风险，导致遭受不必要的经济损失。
- 稽查流程的复杂性：税务稽查流程复杂，企业在遭遇稽查时常常感到困惑，难以理清稽查的重点和应对策略。
课程的核心价值：提升企业应对能力
为了解决上述行业痛点，相关课程专注于提升企业在大数据征管环境下的税务稽查应对能力。课程内容系统而全面，涵盖了最新的税收政策解析、税务稽查流程、常见税种问题及应对策略等方面，帮助企业管理者深入理解并应对税务稽查的挑战。
最新税收政策解析
课程将详细解读与企业运营息息相关的最新税收政策，包括政府工作报告中提到的税费政策要点及十四五规划中的税收制度改革。这些知识将帮助企业管理者及时掌握政策动态，确保企业的税务管理与国家政策保持一致，规避因政策不合规而产生的税务风险。
税务稽查流程及应对策略
了解税务稽查的基本流程是企业应对稽查的基础。课程将分析税务稽查与纳税评估的不同，帮助企业厘清稽查的重点和程序。通过案例分析，企业能够学习到如何有效组织自查自纠，掌握稽查选案的关键因素，从而在面对稽查时能够更从容地应对，维护自身的合法权益。
常见税种问题与稽查应对
不同的税种对应的稽查重点和应对策略各不相同。课程将针对增值税、企业所得税和个人所得税等主要税种，深入分析常见的涉税问题，并提供相应的应对措施。通过系统的学习，企业能够识别出自身在税务管理中可能存在的薄弱环节，从而提前制定应对策略，降低被查的风险。
风险防范与应对
在税务稽查过程中，企业不仅要关注稽查的结果，更应重视风险防范。课程将指导企业如何通过合理的风险管控措施，降低被选中稽查的概率。通过对成功与失败案例的分析，企业可以吸取经验教训，完善自身的税务管理体系，确保在未来的运营中不再重复相同的错误。
实用性与操作性
课程的设计注重实用性与操作性，通过案例分析、小组讨论和工具演示等多种形式，确保参与者能够在实际工作中灵活运用所学知识。参与者将有机会与同行交流，分享各自的经验与见解，共同探讨在税务管理中遇到的实际问题，促进知识的共享与应用。
总结：提升企业税务管理能力的重要性
在大数据时代，企业的税务管理面临着更多的挑战与机遇。通过系统学习相关课程，企业能够有效提升税务管理能力，增强应对税务稽查的信心和能力。掌握最新的税收政策、了解稽查流程、应对常见的税种问题以及制定合理的风险防范策略，将帮助企业在复杂的税务环境中游刃有余，确保企业的持续健康发展。
综上所述，企业在面对日益严峻的税务稽查时，必须加强学习和应对能力的提升。通过专业课程的学习，将为企业在税务管理上的长远发展打下坚实的基础，确保在未来的市场竞争中立于不败之地。
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刘建平
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