企业在税务稽查中面临的挑战与大数据解决方案
在当今数字化、信息化迅猛发展的时代，企业在运营过程中面临着越来越复杂的税务环境。随着国家税务总局依托大数据和云计算技术的引入，税务稽查的方式也经历了翻天覆地的变化。企业不再是单纯的纳税主体，而是面临着来自税务机关的高效数据监控和稽查压力。这一形势对企业的财务管理、税务筹划和合规性提出了更高的要求。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
1.2021年两会政府工作报告税费政策要点
2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
3.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
二、纳税评估与税务稽查程序
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
三、2021年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
识别企业痛点：税务稽查的复杂性
企业在面对税务稽查时，常常存在以下几大痛点：
- 缺乏对稽查流程的了解：很多企业对税务稽查的具体流程、重点以及可能面临的风险并不清晰，导致在遇到稽查时手足无措。
- 信息不对称：企业往往对最新的税收政策、稽查重点以及应对措施缺乏及时的了解，容易在无形中触犯税法。
- 缺乏自查自纠机制：部分企业没有建立有效的自查机制，导致在被查时发现问题后无法进行有效的整改。
- 应对能力不足：一旦遭遇税务稽查，企业往往缺乏应对策略，可能导致不必要的损失和处罚。
这些痛点不仅增加了企业的合规成本，也影响了企业的正常运营。因此，有必要通过系统的学习与实践，帮助企业有效应对税务稽查的挑战。
行业需求与解决方案
在大数据背景下，税务机关利用先进的技术手段和数据分析能力，对企业的涉税行为进行全面监控和分析。这一趋势使得企业不仅需要了解自身的税务风险，还需要掌握如何利用数据和政策信息来进行有效的自我保护。
为了解决上述痛点，市场对企业财务和税务管理人员的培训需求逐渐上升。企业需要一种系统化的学习方案，帮助其管理层及时了解税务稽查的最新动态，掌握应对策略。课程的设计旨在解决企业在税务稽查中遇到的关键问题，提供实用的技巧和方法。
课程如何帮助企业应对税务稽查
课程内容围绕着税务稽查的各个方面进行深入剖析，包括最新税收政策的解析、主要税种的常见问题与应对策略、以及企业稽查风险的防范与应对措施。通过系统的学习，企业财务人员可以获得以下几方面的提升：
1. 了解最新税收政策与稽查动态
课程将对最新的税收政策进行详细分析，帮助企业及时掌握政策动向，了解税务机关对税收征管的最新要求。这一部分内容将包括：
- 国家税务总局发布的最新政策解读，特别是与企业相关的税费政策要点。
- 十四五规划中关于税收制度改革的布局，为企业的长期发展提供政策依据。
- 税务稽查的重要性与选案标准，帮助企业识别可能的稽查风险。
2. 掌握税务稽查流程与应对策略
课程将深入解析税务稽查的具体流程，包括稽查的实施、审理和执行环节。通过对实际案例的分析，企业可以学习到如何有效应对稽查，维护自身的合法权益。这一部分包括：
- 如何进行自查自纠，及时发现并解决潜在的税务问题。
- 在稽查过程中，企业应如何准备材料与说明，合理解释涉税问题。
- 在被查出问题后，企业应如何应对处罚与处理，降低损失。
3. 常见税种问题的实务分析
针对企业常见的增值税、企业所得税和个人所得税等，课程将提供详细的案例分析，帮助企业识别常见问题及其应对策略。这将使企业能够在日常运营中，及时发现并解决税务风险，避免不必要的损失。
4. 稽查风险的防范与应对技巧
课程将探讨如何在查前、查中和查后进行风险防范，确保企业能够在税务稽查中降低被查的概率。这一部分内容包括：
- 查前的风险预判，如何评估企业的涉税风险并提前做好准备。
- 查中应对技巧，企业应该如何应对突发的稽查情况，合理维护自身权益。
- 查后的总结与反思，如何通过对稽查结果的分析，改进企业的税务管理。
核心价值与实用性
通过以上内容的学习，企业不仅可以提升自身的税务管理水平，同时能够在面对税务稽查时自信应对。这门课程的核心价值在于：
- 与时俱进：紧跟税收政策的变化，确保企业始终处于合规状态。
- 实用性强：结合实际案例与操作演练，帮助学员掌握具体的应对技巧。
- 系统性学习：通过系统的课程结构，帮助学员全面理解税务稽查的各个环节。
- 互动性高：采用小组讨论、案例分析等多种形式，提高学员的参与感与学习效果。
在当前形势下，企业唯有不断提升自身的合规能力与风险防范意识，才能有效应对日益复杂的税务环境。通过系统的学习与实践，企业能够在税务稽查中游刃有余，既保护自身的合法权益，又能为企业的可持续发展奠定良好的基础。
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刘建平
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