大数据时代下的税务稽查：企业如何应对新的挑战
近年来，随着大数据和云计算技术的迅猛发展，税务管理也迎来了前所未有的变革。传统的税务稽查方式愈发无法适应现代企业的复杂需求，企业在面对税务稽查时所面临的压力与挑战日益增加。税务机关借助大数据技术，能够更高效地识别和分析涉税风险，这使得企业需要更加主动地应对税务稽查的挑战。本文将从企业面临的痛点出发，探讨如何通过学习相关知识和技能来有效应对税务稽查。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
1.2021年两会政府工作报告税费政策要点
2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
3.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
二、纳税评估与税务稽查程序
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
三、2021年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
企业面临的痛点与行业需求分析
许多企业在税务管理中常常感到困惑，主要体现在以下几个方面：
- 不清晰的稽查流程：企业往往对税务稽查的流程和重点缺乏明确的认识，导致在被稽查时手足无措。
- 信息的不对称：税务机关通过大数据技术能够快速获取企业的涉税信息，而企业在这一过程中却往往处于信息的弱势地位。
- 缺乏预防机制：税务风险的防范往往被忽视，企业未能及时识别潜在的风险点，从而可能导致更大的财务损失。
- 应对策略的不足：在面对稽查时，企业缺乏有效的应对策略，无法妥善处理突发情况，甚至导致不必要的法律责任。
随着税务稽查的复杂性增加，企业迫切需要提升自身的税务管理能力，以应对大数据时代下的税务挑战。这包括对税务政策的及时了解、对稽查流程的清晰把握、以及有效的风险管控策略。
课程的核心价值与实用性
为了解决企业在税务管理中遇到的痛点，相关课程应运而生。课程内容不仅系统梳理了最新的税收政策，还深入解析了税务稽查的流程和企业的应对策略。这些内容对企业在实际操作中具有极大的指导意义。
系统梳理最新税收政策
课程将最新的税收政策进行系统梳理，帮助企业管理者及时掌握政策动态。这不仅有助于企业在政策变化时迅速调整自己的税务管理策略，也能有效避免因信息滞后而导致的税务风险。
了解税务稽查流程
掌握税务稽查的基本流程对于企业至关重要。课程中将详细介绍税务稽查的各个环节，帮助企业清楚了解稽查重点、稽查实施的具体步骤，以及在被查时应如何合理解释与申辩。通过对流程的深入理解，企业能够更好地准备应对措施，降低被稽查的概率。
解决常见涉税问题
针对企业在实际操作中常见的涉税问题，课程特别设计了应对策略。这些策略不仅包括对企业所得税、增值税和个人所得税等主要税种的常见问题解析，还涵盖了如何有效应对稽查中的具体问题。通过学习这些内容，企业能够提高自身的税务合规能力，降低因操作失误而引发的稽查风险。
提前做好风险管控
知己知彼，方能百战不殆。课程强调了企业在税务管理中应提前做好风险管控的必要性，帮助企业梳理出潜在的风险点，并制定相应的防范策略。通过对查前、查中、查后的全面分析，企业可以更有效地规避涉税风险，实现长久的合规经营。
实际操作与互动学习
课程采用多种互动学习方式，包括讲师讲授、案例分析、实操演练和小组讨论等，确保参与者能够在实践中巩固所学知识。这种教学方式不仅增强了学习的趣味性，也提高了学员的实际操作能力，使其能够在日常工作中灵活运用所学知识。
案例分析的价值
通过对真实案例的分析，学员能够更深入地理解税务稽查的实际操作。这种分析不仅可以帮助学员从成功与失败的案例中汲取经验，还能激发他们的思考，使其在面对类似问题时能够做出更为明智的决策。
总结
在当前大数据时代背景下，企业的税务管理面临着前所未有的挑战。通过学习相关课程，企业不仅能够更好地理解税务政策和稽查流程，还能有效提升自身的税务合规能力和风险管控能力。课程内容的实用性和操作性为企业提供了切实可行的方案，帮助企业在复杂的税务环境中游刃有余。
税务稽查的复杂性要求企业必须具备更高的敏感度和应对能力。通过系统的学习与实践，企业可以在税务管理上实现与时俱进，为其可持续发展奠定坚实的基础。
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刘建平
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