构建高效数智财务体系助力企业数字化转型

数智财务体系的构建与发展

随着全球经济环境的快速变化和技术的不断进步，企业的财务管理面临着前所未有的挑战与机遇。特别是在中央企业和国有企业中，如何提升财务管理能力，建设世界一流的财务管理体系，成为了一个重要的战略任务。2022年3月，国务院国资委发布了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，为此提供了明确的方向和目标。本文将深入探讨数智财务体系的构建，结合培训课程的内容，分析其背景、框架及实务应用，并提出相关建议。

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针对中央企业财务管理人员，这门课程深入解读了国务院国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》。通过理论与实务结合，涵盖战略调整、预算管理、风险管控、成本控制及资金管理等关键内容，帮助学员全面掌握财务管理体

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一、数智财务体系的背景

在全球化与数字化的浪潮中，企业面临着不断变化的经济环境和竞争压力。尤其是中央企业，作为国家经济的重要支柱，必须在财务管理上进行创新与转型，以适应新的市场需求和政策导向。《指导意见》中强调，完善系统科学的财务管理能力评价体系，是提升财务管理水平的重要内容之一。这一指引不仅为企业的财务管理提供了政策支持，也为其战略调整提供了依据。

• 经济发展变革的战略性调整：随着国家经济结构的转型，企业的财务管理需要适应新的经济形势，增强抗风险能力。
• 竞争经营环境变化的战略性调整：国际竞争日益激烈，企业需要通过科学的财务管理来提高核心竞争力。
• 央企国企管理转型的战略性调整：中央企业和国有企业需要在管理模式上进行创新，以提升整体管理水平。

二、数智财务体系的框架解析

在构建数智财务体系时，我们可以参考“1455”框架和“3361”管理模式。这些框架为企业提供了系统的管理思路，帮助企业在复杂的环境中找到合适的发展路径。

1. “1455”框架解析

• 一个核心管理目标：建立以价值创造为核心的财务管理目标，确保财务管理与企业战略相一致。
• 四个变革管理方向：关注财务管理的创新与变革，优化财务管理流程与效率。
• 完善管理的五项职能：包括预算管理、成本控制、资金管理、财务分析和风险管理，形成闭环管理体系。
• 价值管理的五大体系建设：建立与企业战略相适应的价值管理体系，提升企业的持续盈利能力。

2. 财务管理的“3361”

该模式强调财务管理在企业中的重要地位，具体包括：

• 三个信息与资金体系：建立信息系统与资金流动的高效连接，从而实现实时监控与管理。
• 三个体系建设：包括预算管理体系、风险管理体系和成本控制体系，确保财务管理的科学性与有效性。
• 六个职能建设：强化预算、成本、资金、财务分析、风险控制和财务监督六大职能的建设。
• 一个核心管理目标：确保财务管理的目标与企业整体战略相一致。

三、数智财务体系的实务应用

在实际操作中，数智财务体系的构建需要结合企业的具体情况，灵活应用相关工具与方法。在培训课程中，我们通过案例分析与互动讨论，深入探讨了如何在日常管理中落实数智财务体系。

1. 预算管理体系下的资金与成本管控

预算管理是财务管理中的重要环节，其事前、事中和事后的控制机制能够有效保障资金的合理使用。通过案例分析，我们发现：

• 在预算编制时，需充分考虑各项费用的合理性与必要性，确保预算的科学性。
• 在预算执行过程中，定期对预算进行审查与调整，及时发现并纠正偏差。
• 在事后评估阶段，分析预算执行情况，为下一期预算提供参考。

2. 风险管理体系下的合规管理

风险管理是现代财务管理的重要组成部分。在实际操作中，通过建立风险识别、评估与应对机制，企业能够有效控制各类风险。例如，在宝马MINI的案例中，我们分析了如何通过合规管理降低操作风险：

• 识别潜在风险源，并量化评估其影响。
• 制定相应的应对措施，确保合规操作。
• 定期审核风险管理措施的有效性，并进行必要的调整。

3. 成本管控体系下的价值管理

在央企资产处置的案例中，我们探讨了如何通过成本视角进行价值管理。关键在于：

• 从全局出发，分析资产处置的成本与收益，确保决策的科学性。
• 优化资产管理流程，降低不必要的成本支出。
• 通过数据分析，挖掘潜在的价值提升空间。

4. 资金管控体系下的金融思维

资金管理的核心在于高效配置资源。在小米公司的案例中，我们观察到：

• 运营资金的管理需结合市场动态，灵活调整资金布局。
• 运用互联网金融工具提升资金的流动性和使用效率。
• 建立供应链金融模式，优化资金链管理，降低融资成本。

四、数智财务体系的工具建设

在数智财务体系的构建中，工具的使用至关重要。通过财务信息化建设，企业可以实现数据的集中管理与实时分析。

1. 财务数智体系的价值建设

财务信息化建设的目标在于提升数据处理能力与财务决策效率。通过对财务报告的分析，我们发现：

• 信息化的建设能够有效降低人工错误，提高数据的准确性。
• 财务共享数智体系能够实现资源的集中利用，提升工作效率。
• 建立数据共享机制，实现跨部门的信息流通，提升决策的科学性。

2. 财务管理监督评价体系建设

风险分析模型工具的应用，能够帮助企业识别和应对财务风险。通过案例分析，我们了解到：

• 税务风险模型能够及时发现潜在的税务问题，降低合规风险。
• 预算管理工具的使用，能够帮助企业在预算执行中进行有效监督。
• 通过动态评估与反馈，持续优化财务管理流程。

总结

数智财务体系的构建是企业提升财务管理能力的重要途径。通过合理的框架设计与实务应用，企业能够在瞬息万变的市场环境中保持竞争优势。未来，随着科技的不断进步与财务管理理念的创新，数智财务体系将会发挥更大的作用，助力企业实现可持续发展。